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一般纳税人纳税申报办法

日期:2014-9-11 16:16:14 人气:

系统使用基础

操作步骤一.申报初始化

操作步骤二.系统配置

操作步骤三.公司资料设置

操作步骤四.常用税目设置

一般纳税人企业在装机完成后,首次使用电子申报系统申报前,要做以上四个步骤:

步骤一.申报初始化:

打开电子申报系统(桌面)-纳税申报-纳税申报初始化-点击“开始”按钮,进入编辑状态-确定-选择初始化月份-录入初始数据-点击“保存”并“审核”按键-完成初始化。

步骤二系统配置:

进入系统设置界面-基础资料管理-系统配置-点击“修改”(根据企业实际情况修改资料)-设置数据库路径-点击“保存”-退出。

步骤三公司资料设置:

进入基本资料管理-公司资料设置-点击“修改”(根据企业资料录入)-点击“保存”-退出。

步骤四常用税目设置:

进入系统设置界面-基础资料管理-公司资料设置-常用税目设置-(根据企业情况)选中需添加的税目,单击鼠标左键-点击“添加到常用税目表中”-退出。

一. 纳税申报初始化

在首次进行纳税申报之前应进行纳税申报表初始化,将电子报税锁需要的报表的初始化数据录入到系统中。

纳税申报初始化操作步骤:点击“纳税申报”-“纳税申报初始化”-点击“开始”按钮,进入编辑状态-点击“确定”-选择初始化月份(通常都是初始化日期的前一个月)-有数据的录入初始化数据-点击“保存”并“审核”;完成纳税申报初始化。

二. 销项发票管理

1. 打开“防伪税控开票子系统”(桌面)-进入系统-报税处理-抄税处理-选择“本期资料”-确定;

2. 点击“发票管理”-“发票查询”-选择当月申报所属期-保留界面;

3. 打开“电子系统申报系统”-确定;

4. 《针对防伪开票系统开出增值税专用发票的》点击进入“销项发票管理”-点击“一机多票”-读入(刚才防伪开票系统的发票查询界面)-保存-(系统自动写入发票)-退出;

5. 《针对企业开出商品销售发票的》点击进入“销项发票管理”界面-普通发票管理-普通销售发票 -点击“新增”选择 “录入手工开具普通发票”-(按企业实际发票录入票面内容)-“保存”并“审核”-退出;

6. 《针对企业有不开票收入或者税局查补税项目的》点击进入“销项发票管理”界面-点击“其他应税项目管理”-点击“新增”-(按企业实际情况录入票面内容)-“保存”并“审核”-退出。

三. 进项发票管理

1. 《进项为购货进项专用发票的》点击“进项发票管理”-“专用进项发票读入-读入 “RZ00102…”(此为电子数据认证结果);

“RZ00102…”我们简称进项发票抵扣认证结果

进项发票抵扣流程:

①发票扫描并上传扫描结果到国税网认证(有的企业直接将进项发票拿到税局前台扫描认证);

②认证通过后在国税网下载认证通过进项专用发票文件“RZ00102…”;

③把进项专用发票认证通过文件“RZ00102…”导入电子申报系统(进项发票管理步骤1.);

④导入后,正式一般纳税人当月课抵扣认证通过的进项专用发票;辅导期企业须次月税期后到税局前台领取发票比对返回文件(.txt),再把比对返回文件导入申报系统才能抵扣。

2.《进项为运输发票的》进项运输发票可以用来抵扣税款,需要单独录入;抵扣税率7%;点击“进项发票管理”-“运输费用结算清单”-点击“新增”选择运输发票种类(对话框内右手边)-按发票内容录入-点击“保存”并“审核”-退出;

注:

1.运输发票种类分为:铁路运输、航空运输、管道运输、海洋运输、公路运输、内河运输、联运共7种;

2.录入规定:A.前4种发票(铁路运输、航空运输、管道运输、海洋运输)每月每种只能录入一张,运输金额和课允许抵扣的运输金额都要录入且金额一致

,每种发票须录入合计分数及合计金额,不需认证,录入后直接可以抵扣;B.后3种发票(公路运输、内河运输、联运)带密文的发票必须先拿到纸质发票到税局进行扫描认证,认证后录入系统才可抵扣;

3.正式临时一般纳税人企业录入方法:正式一般纳税人企业录入方法:在录入发票时,发票号码系统自动显示为:9+公司税号+抵扣年月,总共20位数,录入时必须是合计份数、金额累加录入;运输单位名称与主管税务机关代码和开票日期选择其中一张录入即可;辅导期一般纳税人企业录入方法:在录入发票时,发票号码录为:发票代码+发票号码共20位,发票必须逐张录入,不能合计录入;

4.《进项为海关进口完税凭证》点击进入“进项发票管理”-“海关进口增值税专用缴款书管理”-“读入海关进口增值税专用缴款书”(读入的文件是excel文件,是会计上月底在税控机电子申报系统上录入,并生成上传到国税网)-点击“保存”并退出;

注:海关进口完税凭证抵扣文件录入、上传:A.点击进入“进项发票管理”-“海关进口增值税专用缴款书管理”-“海关进口增值税专用缴款书”-新增-(内容按照实际票面内容录入)-点击“保存”并“审核”-退出;B.还是点击进入“海关进口增值税缴款书管理”-“海关进口增值税专用缴款书导出”-选择录入日期,系统自动弹出你录入日期的缴款书-点击“生成”-保存到任何指定途径(U盘或者电脑任何盘),C.用CA证书上国税网-点击进入“海关稽查”-上传刚才生成的文件;D.此月初,到税款前台拷回海关进口增值税完税凭证返回文件(excel文件);

四.纳税申报

退出后回到企业电子报税管理软件操作界面-点击进入“纳税申报”-“申报主界面”(这时操作界面会弹出一个对话框,按照逆时针的方式逐个表格进入),

1.点击进入“附列资料(表一)”-点击“新增”,系统将自动统计本期数据-点击“保存”并“审核”-退出;

2.点击进入“附列资料(表二)”-点击“新增”,(当有进项税额转出时,在表二14到21栏中根据实际情况录入)-点击“保存”并“审核”-退出;

3.(专用发票抵扣清单、税控开具发票表、销售货物既抵扣凭证、其他抵扣凭证清单)以上四份表格数据都是系统自动生成的,点击进入-“新增”-点击“保存”并“审核”-退出;

4.点击进入“纳税申报表”简称“主表”-(主表中25栏有数按照数值填到30栏上。32栏红字为当月应缴纳增值税金额)-授权人、声明人签字-点击“保存”并“审核”-退出;

5.(固定资产抵扣表、申报情况说明)以上两分表数据系统自动生成,点击进入-“新增”-点击“保存”并“审核”-退出;

6.-所有表格呈“报税”状态后,(除资产负债表、损益表)点击“生成申报盘”-确定(选择保存途径)-保存-退出;

7.点击“完税”-系统提示“确定将XXXX年X月份做完税处理?”-点击“确定”选择保存途径-退出。

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